เปิดโพยด่วน! สรุปรายการ ลดหย่อนภาษี 2568 ปักหมุดวันยื่นภาษี 2568

มนุษย์เงินเดือนและผู้มีรายได้ต้องรีบเช็ก! กรมสรรพากร ประกาศสรุปรายการ ลดหย่อนภาษีปี 2568 ปักหมุดวันยื่นภาษี 2568 เพื่อเตรียมพร้อมสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91) ยื่นแบบกระดาษ และ ยื่นแบบผ่าน e-Filing ยื่นได้วันไหนบ้าง? เช็กเลย

ปักหมุดวันยื่นภาษี 2568 อย่ารอจนวันสุดท้าย

ก่อนจะไปดูรายการลดหย่อน จำให้แม่นว่าปีนี้คุณต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่ สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91

• ยื่นแบบกระดาษ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2569
• ยื่นแบบผ่าน e-Filing ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569

1. ลดหย่อนพื้นฐาน "ครอบครัว" สิทธิพื้นฐานที่ต้องใช้ให้ครบ

เริ่มต้นที่รายการพื้นฐานที่ทุกคนมีสิทธิ์ แต่หลายคนมักสับสนเรื่องตัวเลข โดยเฉพาะ "ค่าลดหย่อนบุตร" ที่มีเงื่อนไขพิเศษ

• ส่วนตัว: 60,000 บาท (ได้ทุกคนทันที)
• คู่สมรส: 60,000 บาท (ต้องจดทะเบียนและคู่สมรสไม่มีรายได้)
• บุตร: คนแรก 30,000 บาท แต่ถ้าเป็น บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป (เกิดตั้งแต่ปี 2561) รับไปเลยคนละ 60,000 บาท
• ค่าฝากครรภ์/คลอดบุตร: จ่ายตามจริงไม่เกิน 60,000 บาทต่อครรภ์
• ดูแลพ่อแม่: คนละ 30,000 บาท (ทั้งของตนเองและคู่สมรสที่ไม่มีรายได้)
• ผู้พิการ/ทุพพลภาพ: 60,000 บาทต่อคน

2. กลุ่มออมเงินและประกันชีวิต: วางแผนดีๆ มีเงินเก็บพร้อมลดหย่อน

• ประกันชีวิตทั่วไทย หรือเงินฝากที่มีประกันชีวิต จ่ายตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพตนเอง จ่ายตามจริง 25,000 บาท

รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท

• ประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) จ่ายตามจริง 10,000 บาท
• ประกันสุขภาพบิดามารดา (บิดามารดาของตนเองและบิดามารดาของคู่สมรสไม่มีเงินได้ ทุกคนรวมกัน) จ่ายตามจริงรวมกันไม่เกิน 15,000 บาท
• เบี้ยประกันชีวิตบำนาญ: 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) : 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนบำเหน็จบำนาญ (กบข.) :  500,000 บาท
• กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน :  500,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF): 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) : 30,000 บาท

หมายเหตุ: เมื่อรวมกับ RMF, ประกันบำนาญ, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข./กสช. แล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท

• กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) : ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (ไม่นับรวมในวงเงิน 500,000 บาทข้างต้น)
• กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thai ESGX) 
• ค่าซื้อหน่วยลงทุน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
• สับเปลี่ยนจาก LTF ไม่เกิน 300,000 บาท

(ซื้อ/สับเปลี่ยน ภายใน 2 เดือน นับตั้งแต่วันที่เปิดขายครั้งแรก แต่ไม่เกิน 30 มิ.ย. 68)

ประกันสังคม

• ม.33 จ่ายตามจริงไม่เกิน 9,000 บาท
• ม.39 จ่ายตามจริงไม่เกิน 5,184 บาท
• ม.40 จ่ายตามจริง ตามอัตราที่จ่ายสมทบ

3. มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจปี 2568: "Easy E-Receipt 2.0" และ "เที่ยวดีมีคืน"

• ดอกเบี้ยบ้าน จ่ายตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท
• ค่าซื้อและติดตั้งกล้องวงจรปิด CCTV (1 ม.ค.67-31ธ.ค.69 เฉพาะเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ)  เพิ่ม 1 เท่าตามที่จ่ายจริง
• ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม รวมกันไม่เกินกรณีละ 1000,000 บาท
• ค่าซื้อสินค้าและบริการ Easy E-Receipt 2.0 (16ม.ค.68 - 28ก.พ.68) จ่ายตามจริง สูงสุด 50,000 บาท (ต้องมี e-Tax Invoice หรือ e-Receipt เท่านั้น)
• มาตรการ “เที่ยวดีมีคืน 2568” (ค่าใช้จ่ายที่พัก/ร้านอาหาร ช่วง ต.ค.-ธ.ค. 2568)

- เที่ยวเมืองหลัก: ลดหย่อนได้ 1 เท่า ของที่จ่ายจริง สูงสุด 20,000 บาท
- เที่ยวเมืองรอง: ลดหย่อนได้ 1.5 เท่า ของที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาท

• ค่าสร้างบ้านใหม่ (ตามสัญญาจ้าง 9 เม.ย. 2567-31 ธ.ค. 2568): ลดหย่อนได้ 10,000 บาท ต่อทุก 1 ล้านบาท ของค่าก่อสร้างที่จ่ายจริง (รวม VAT แล้ว) สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
• ค่าซื้องานศิลปะ จ่ายตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท

4. สายบุญต้องรู้ บริจาคอย่างไรให้ได้ลดหย่อน 2 เท่า

• พรรคการเมือง จ่ายตามจริงไม่เกิน 10,000 บาท
• สถานพยาบาลของรัฐ ได้ 2 เท่าของเงินบริจาค (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน)
• การศึกษา/กีฬา จ่ายตามที่จ่ายจริง (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน)
• บริจาคทั่วไป จ่ายตามที่จ่ายจริง (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน)

การวางแผนภาษีปี 2568 ควรให้ความสำคัญกับมาตรการที่มีกรอบระยะเวลาจำกัด เช่น Easy E-Receipt 2.0 และการลงทุนใน Thai ESG เพราะเป็นวงเงินพิเศษที่ช่วยเพิ่มสัดส่วนเงินคืนภาษีได้มากกว่าปีที่ผ่านมา อย่าลืมขอใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบในระบบอิเล็กทรอนิกส์เพื่อความสะดวกรวดเร็วในการตรวจสอบของกรมสรรพากร

อ้างอิง : RD Intelligence Center : 1161 , กรมสรรพากร