ทุกปีเมื่อเข้าสู่ช่วงปลายปี คำว่า “ลดหย่อนภาษี” มักกลับมาเป็นประเด็นที่มนุษย์เงินเดือน เจ้าของกิจการ และผู้มีรายได้หลายคนให้ความสนใจ หนึ่งในเครื่องมือทางการเงินที่ถูกพูดถึงมากที่สุดคือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund: RMF)
หลายคนตัดสินใจซื้อ RMF เพราะต้องการลดภาษีในปีนั้นๆ เช่น หากคำนวณแล้วว่าต้องเสียภาษีจำนวนมาก การซื้อ RMF อาจช่วยลดฐานเงินได้ที่นำไปคำนวณภาษี ทำให้ภาษีที่ต้องจ่ายลดลง
แต่คำถามสำคัญคือ เราควรซื้อ RMF เพราะต้องการลดภาษี หรือควรซื้อเพราะต้องการสร้างเงินก้อนสำหรับวัยเกษียณ?
คำตอบ คือ RMF ไม่ใช่เพียง “เครื่องมือลดภาษี” แต่เป็นเครื่องมือวางแผนการเงินระยะยาวที่มีเป้าหมายหลักเพื่อสร้างความมั่นคงหลังเกษียณ การเข้าใจเงื่อนไข ผลตอบแทน ความเสี่ยง และข้อจำกัด จะช่วยให้การลงทุนใน RMF เกิดประโยชน์สูงสุด
RMF คืออะไร และทำไมจึงได้รับความนิยม?
RMF คือกองทุนรวมประเภทหนึ่งที่ออกแบบมาเพื่อส่งเสริมให้ประชาชนออมเงินระยะยาวสำหรับการเกษียณ โดยผู้ลงทุนสามารถเลือกลงทุนในกองทุนที่มีนโยบายแตกต่างกัน เช่น กองทุนตราสารหนี้ กองทุนหุ้นไทย กองทุนหุ้นต่างประเทศ หรือกองทุนสินทรัพย์ผสม ขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
จุดเด่นของ RMF คือ ผู้ลงทุนสามารถนำเงินลงทุนไปใช้เป็นสิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยในปัจจุบัน RMF สามารถลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกับกลุ่มเงินออมเพื่อการเกษียณประเภทอื่นๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขของกรมสรรพากรที่มีการปรับเปลี่ยนได้ในแต่ละปี
อย่างไรก็ตาม สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเพียง “ข้อดีเพิ่มเติม” ไม่ใช่เป้าหมายหลักของ RMF เพราะเงินที่ลงทุนจะต้องถือครองตามเงื่อนไขระยะยาว
ซื้อ RMF เพื่อประหยัดภาษีอย่างเดียว อาจไม่ใช่คำตอบที่ดีที่สุด
หลายคนมอง RMF ในมุมว่า “ซื้อแล้วได้เงินคืนจากภาษี” ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ครบถ้วน ตัวอย่างเช่น หากผู้ลงทุนอยู่ในฐานภาษี 20% และซื้อ RMF จำนวน 100,000 บาท สิทธิประโยชน์ทางภาษีอาจช่วยลดภาษีได้ประมาณ 20,000 บาท แต่ผู้ลงทุนยังต้องนำเงิน 100,000 บาทไปลงทุน และเงินก้อนนี้ไม่ได้สามารถนำออกมาใช้ได้อย่างอิสระในระยะสั้น หากซื้อ RMF เพียงเพราะต้องการลดภาษี แต่ไม่ได้วางแผนเรื่องการลงทุน อาจเกิดปัญหา เช่น
• เลือกกองทุนที่ไม่เหมาะกับความเสี่ยงของตัวเอง
• ลงทุนในสินทรัพย์ที่ไม่เข้าใจ
• ต้องการใช้เงินก่อนครบเงื่อนไขและเสียสิทธิประโยชน์
• มองข้ามค่าธรรมเนียมและผลตอบแทนระยะยาว
ดังนั้นการซื้อ RMF ควรเริ่มจากคำถามว่า “เราต้องการมีเงินเท่าไรในวัยเกษียณ” มากกว่าคำถามว่า “ปีนี้จะลดภาษีได้เท่าไร”
RMF กับการวางแผนเกษียณ: จุดประสงค์ที่แท้จริง
ชีวิตหลังเกษียณยังมีค่าใช้จ่ายจำนวนมาก ไม่ว่าจะเป็นค่าครองชีพ ค่ารักษาพยาบาล หรือค่าใช้จ่ายส่วนตัว หากไม่มีการเตรียมเงินไว้ล่วงหน้า อาจส่งผลต่อคุณภาพชีวิตในอนาคต
RMF จึงถูกออกแบบมาเพื่อสร้างวินัยในการออม เพราะมีเงื่อนไขให้ลงทุนระยะยาว ผู้ลงทุนไม่สามารถนำเงินออกมาใช้ได้ง่ายเหมือนบัญชีออมทรัพย์ทั่วไป ข้อดีของการใช้ RMF เป็นเครื่องมือวางแผนเกษียณ ได้แก่
1. สร้างวินัยการลงทุนระยะยาว การลงทุนอย่างต่อเนื่องช่วยให้ผู้ลงทุนสะสมเงินก้อนสำหรับอนาคต และลดโอกาสนำเงินออมไปใช้กับเรื่องอื่น
2. มีโอกาสสร้างผลตอบแทนจากการลงทุน RMF ไม่ได้เป็นเพียงการเก็บเงิน แต่เป็นการลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ ซึ่งมีโอกาสสร้างผลตอบแทนมากกว่าการฝากเงินในระยะยาว แม้จะมีความเสี่ยงจากราคาสินทรัพย์ขึ้นลง
3. ใช้ประโยชน์จากระยะเวลา ผู้ที่เริ่มลงทุนตั้งแต่อายุน้อยมีโอกาสได้รับประโยชน์จากการเติบโตของเงินลงทุนในระยะยาวมากกว่า เพราะมีเวลารับมือกับความผันผวนของตลาด
ก่อนซื้อ RMF ต้องพิจารณาอะไรบ้าง?
แม้ RMF จะเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์ แต่ไม่ใช่ทุกคนจำเป็นต้องซื้อทันที ควรพิจารณาปัจจัยต่างๆ ก่อนลงทุน
1. เป้าหมายทางการเงิน ถามตัวเองก่อนว่า ต้องการเงินก้อนสำหรับเกษียณเมื่อไร และต้องการมีเงินประมาณเท่าไร การกำหนดเป้าหมายจะช่วยเลือกจำนวนเงินลงทุนและประเภทกองทุนได้เหมาะสม
2. ระดับความเสี่ยงที่รับได้ RMF มีหลากหลายนโยบาย เช่น กองทุนหุ้นที่มีโอกาสสร้างผลตอบแทนสูงแต่ราคาผันผวนมาก หรือกองทุนตราสารหนี้ที่ความผันผวนน้อยกว่าแต่ผลตอบแทนอาจต่ำกว่า ทั้งนี้การเลือกกองทุนควรสอดคล้องกับอายุ ระยะเวลาลงทุน และความสามารถรับความเสี่ยง
3. เงื่อนไขการถือครอง RMF มีเงื่อนไขสำคัญเกี่ยวกับการขายคืน เช่น ต้องถือครองจนผู้ลงทุนมีอายุครบตามเกณฑ์ที่กำหนด และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร หากขายก่อนเงื่อนไข อาจต้องคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีและอาจมีภาระภาษีเพิ่มเติม
4. อย่าลงทุนเกินกำลัง ไม่ควรซื้อ RMF จนกระทบสภาพคล่องในชีวิตประจำวัน ควรมีเงินสำรองฉุกเฉิน และจัดการภาระหนี้ที่จำเป็นก่อนลงทุนระยะยาว
RMF เหมาะกับใคร?
RMF เหมาะกับผู้ที่ต้องการออมเงินระยะยาวและมีเป้าหมายสร้างเงินสำหรับเกษียณ เช่น
• มนุษย์เงินเดือนที่ต้องการเพิ่มเงินออมหลังเกษียณ
• ผู้มีรายได้ที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีควบคู่กับการลงทุน
• ผู้ที่ต้องการสร้างวินัยในการลงทุนอย่างต่อเนื่อง
แต่สำหรับผู้ที่อาจต้องใช้เงินในอนาคตอันใกล้ หรือยังไม่มีเงินสำรองฉุกเฉินเพียงพอ อาจต้องจัดลำดับความสำคัญทางการเงินก่อน
สรุป การซื้อ RMF ไม่ควรมีเป้าหมายเพียงเพื่อ “ลดภาษีในปีนี้” เพราะสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของประโยชน์จาก RMF เท่านั้น หัวใจสำคัญคือการใช้ RMF เป็นเครื่องมือสร้างเงินออมระยะยาวเพื่อความมั่นคงในวัยเกษียณ
คำถามที่ควรถามก่อนซื้อ RMF ไม่ใช่แค่ “ลดภาษีได้เท่าไร?” แต่ควรถามว่า “เงินก้อนนี้จะช่วยให้ชีวิตหลังเกษียณของเราดีขึ้นอย่างไร?”
หากเลือกกองทุนที่เหมาะสม ลงทุนตามเป้าหมาย และเข้าใจเงื่อนไขอย่างถูกต้อง RMF จะไม่ใช่เพียงเครื่องมือลดภาษี แต่เป็นส่วนหนึ่งของแผนสร้างความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว
อ่านบทความน่ารู้เกี่ยวกับภาษี เพิ่มเติม คลิกที่นี่
Source : Inflow Accounting
